Abzugsfähige versicherungen steuer

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In WISO Steuer geht das unter: Allgemeine Ausgaben > Kranken- und Pflegeversicherungen.
 
Hast du keinen Kindergeldanspruch, dein Kind ist Versicherungsnehmer und du übernimmst die Versicherungsbeiträge, kannst du die Aufwendungen nicht als Sonderausgaben absetzen. Deren Beitrag ist genauso wie der Basistarif der Kranken­versicherung steuerlich absetzbar.

Mehr dazu erfahren Sie in unserem Artikel: bAV: So funktioniert die private Altersvorsorge.

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Dann gilt nur der niedrigere Höchstbetrag von 1.900 Euro.
 
Der Höchstbetrag gilt nicht pro Versicherung – sondern für alle zusammen, außer für Altersvorsorgeaufwendungen.

Dadurch können auch Ausnahmen für Sachversicherungen gemacht werden, wenn klar ist, dass diese lediglich für den Beruf abgeschlossen wurden 🤝

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  Wie hoch sind eigentlich meine Versicherungsbeiträge?

Die Beiträge zur Rentenversicherung, sowie zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung und der Arbeitslosenversicherung sind gesetzlich festgeschrieben und werden immer zu 50 % von dirund zu 50 % vom Arbeitgebergetragen.

Dezember 2024 leisten.

 

Das Steuersparmodell können vor allem privat krankenversicherte Beamte und Selbstständige nutzen. Das Finanzamt erkennt solche Ausgaben nicht als Vorsorgeaufwendungen oder Werbungskosten an. Wenn der Höchstbetrag noch nicht ausgeschöpft ist, kannst du im verbleibenden Spielraum weitere Versicherungsbeiträge absetzen.
 
Die Zusatzversicherungen laufen aber in der Praxis häufig steuerlich ins Leere.

Allerdings nur bis zu den in 2025 geltenden Höchstgrenzen:

• Alleinstehende: 30.826 Euro
• Verheiratete: 61.652 Euro (wenn gemeinsam veranlagt)

Riester-Rente

Auch die Beiträge zur staatlich geförderten Riester-Rente inklusive der Zulagen können Sie steuerlich absetzen. Dazu zählen unter anderem:

• Hausrat­versicherung für die Zweitwohnung, sofern diese ausschließlich beruflich genutzt wird
• Haftpflicht­versicherung, falls sie im direkten Zusammenhang mit der Nutzung der Zweitwohnung steht

Voraussetzung ist, dass die doppelte Haushaltsführung vom Finanzamt anerkannt wird.

Wie bereits erwähnt gilt hier ein Höchstbetrag und du kannst ab 2025 100 % der Beiträge absetzen.

Der einfache Weg mit Steuerbot

Die Steuerbot-App fragt alle absetzbaren Versicherungen ab und setzt die Pauschalen automatisch an.

In WISO Steuer machst du diese Angaben im Bereich Persönliches > Kinder > Übernommene Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge.
 
Ist das Kind bei dir mitversichert, aber du hast keinen Anspruch mehr auf Kindergeld, gehören die von dir gezahlten Beiträge in die Anlage Vorsorgeaufwand. Das Finanzamt wird gegebenenfalls nicht anrechenbare Posten einfach streichen.

Vorsorge­versicherungen

Gesetzliche Kranken­versicherung

Beiträge zur gesetzlichen Kranken­versicherung zählen zu den sogenannten Basis­vorsorgeaufwendungen und sind in voller Höhe steuerlich absetzbar.

Dies ist aufgrund einer Übergangsregelung der Fall. Sie zählen wie die Kranken­versicherungsbeiträge zu den Vorsorgeaufwendungen und werden direkt in der Steuererklärung berücksichtigt. Die OP-Versicherung für den Hund ist deswegen nicht abzugsfähig. Dazu gehören nicht nur die Beiträge, die Sie selbst einzahlen, sondern auch die staatliche Zulage.

sind grundsätzlich abzugsfähig und das nicht nur als Sonderausgaben. Das Gleiche gilt für die Hunde­haftpflicht­versicherung.

Kfz-Haftpflicht­versicherung

Die Kfz-Haftpflicht­versicherung für das Auto ist gesetzlich vorgeschrieben und steuerlich absetzbar – allerdings nur der reine Haftpflichtanteil. Ist das Auto selbst als Sache versichert, im Rahmen einer KFZ-Kaskoversicherung oder Teil-Kaskoversicherung, dann ist der Abzug der Versicherung als Sonderausgabe ausgeschlossen.

Nur beruflich veranlasste, für die berufliche Tätigkeit genutzte oder existenziell notwendige Versicherungen können steuerlich geltend gemacht werden.