Gräns för statlig skatt höjs

Statlig skatt 2025: Nya skattegränser och regler

År 2025 har förändringarna i det statliga skattesystemet medfört att skiktgränsen höjs från 598 500 kr till 625 800 kr.

Om din beskattningsbara inkomst (lön före skatt minus grundavdrag) överstiger brytpunkten, betalar du 20 procent i statlig inkomstskatt på den överskjutande delen. Genom att göra detta kan du reducera din beskattningsbara inkomst – en strategi som blir extra värdefull när brytpunkten, efter vilket statlig skatt på 20 % tillkommer, ligger nära din inkomst.

Så här kan du tänka:

• Analysera din inkomst: Börja med att räkna ut din totala årsinkomst samt den beskattningsbara inkomsten efter grundavdrag.

  Den statliga inkomstskatten tas ut när inkomsten överstiger en viss gräns, ofta kallad brytpunkt.

  Om Stabelos Bolån
  

  Låg ränta över tid utan förhandling

  Enkelt, digitalt och utan helkundskrav

  25 000 nöjda kunder

  Vad är statlig inkomstskatt?

  Den statliga inkomstskatten är en skatt som tas ut utöver den kommunala skatten för de som har en högre inkomst.

  Detta är en viktig anpassning för att motverka den så kallade “skattekrypningen”, där inflationen annars leder till att fler hamnar i högre skikt utan att den reella ekonomiska situationen förändras.

  År	Skiktgräns	Brytpunkt (under 66 år)	Brytpunkt (över 66 år)
  2024	598 500 kr	Cirka 615 300 kr	Cirka 697 300 kr
  2025	625 800 kr	Cirka 643 100 kr	Cirka 733 200 kr

  Den nya regleringen är utformad för att följa den ekonomiska utvecklingen, där inflation och löneökningar tas med för att säkerställa att skattesystemet håller jämna steg med din köpkraft.

  Skiktgränsen är den gräns som bestämmer om du ska betala statlig inkomstskatt eller inte. För att läsa mer om hur dessa ändringar konkret påverkar din ekonomi, Läs mer om statlig inkomstskatt 2025.

  Beräkna din skatt: Så fungerar brytpunkten

  När du ska räkna ut hur mycket statlig inkomstskatt du betalar är brytpunkten en central siffra att ha koll på.

  Det ger en tydlig signal om att systemet ska vara rättvist för alla – oavsett om du är ung yrkesverksam eller pensionär. Det innebär att den beskattningsbara delen av din inkomst, efter att grundavdraget har dragits, måste ligga över brytpunkten för att den statliga skatten på 20 % ska börja gälla. Detta innebär att din inkomst nu behöver ligga över en högre nivå för att den statliga skatten på 20 % ska börja gälla.

  För personer under 66 år innebär det att om din inkomst efter att grundavdraget har dragits är mindre än cirka 643 100 kr så betalar du enbart kommunal skatt. Löneväxling är ett sätt att minska den beskattningsbara inkomsten och därmed undvika statlig inkomstskatt.

  

  Detta motsvarar en månadslön på 55 033 kronor.

  För personer som fyllt 66 år vid årets ingång beräknas brytpunkten till 751 100 kronor. Exempelvis, om din beskattningsbara inkomst är 650 000 kr innebär det att 6 900 kr (650 000 – 643 100) granskas med en statlig skattesats på 20 %.

Med detta enkla exempel kan du själv räkna ut vilken del av din inkomst som beskattas med statlig inkomstskatt.

I Sverige är skattesystemet progressivt, vilket innebär att skatten ökar ju högre inkomsten är. Skiktgränsen motsvarar din bruttoårslön minusgrundavdraget.

Eftersom det kan vara svårt att hålla reda på exakt hur stort grundavdraget är så är det enklare att utgå från brytpunkten, som direkt motsvarar din bruttoårslön.

Vad är brytpunkten och skiktgränsen 2025?

För 2025 är brytpunkten för statlig skatt 643 100 kronor för personer under 66 år, för personer över 66 år är brytpunkten 733 200 kronor.