Gränsen för statlig skatt pension

Det kan kännas lite surt om du inte planerat för det.

Skillnaden mot 2024 – det här är nytt

Brytpunkten höjs varje år för att följa löneutvecklingen. För personer över 67 år med en pension runt 18 000 kr/månad kan skatten vara så låg som 14-18% tack vare det förstärkta grundavdraget.

Hur beskattas tjänstepension 2025?

Tjänstepension beskattas som inkomst av tjänst.

Det är alltså bara den del av inkomsten som ligger över brytpunkten som beskattas extra. Den högre brytpunkten gör att du kan jobba mer utan att behöva betala den extra skatten. Använd Pensionsmyndighetens verktyg för personlig beräkning.

Beskattning av olika pensionstyper

Det svenska pensionssystemet består av tre delar, var och en med särskilda skatteregler.

Allmän pension

Allmän pension beskattas som inkomst och Pensionsmyndigheten drar preliminärskatt automatiskt.

Här får du allt du behöver veta om beskattning av pension i Sverige.

Grundläggande om pensionsbeskattning 2025

Precis som löneinkomster beskattas pension som inkomst av tjänst. Det förhöjda prisbasbeloppet för 2025 är satt till 60 000 kronor.

Statslåneräntan och Skatter

Riksgälden har fastställt statslåneräntan till 1,96 % för 2025, en minskning från 2,62 % för 2024.

Här är de bästa tipsen:

Optimala tidpunkter för uttag

• Vänta med uttag till året du fyller 67 för att få det förstärkta grundavdraget
• Sprid ut uttagen över tid för jämnare beskattning
• Undvik att hamna över gränsen för statlig skatt (615 300 kr/år 2025)

Kombinera pension med arbete

De nya reglerna för 2025 gör det särskilt fördelaktigt att fortsätta arbeta efter pensionsålder.

Men tack vare grundavdraget hamnar brytpunkten något högre i praktiken.

Aktuell brytpunkt statlig skatt 2025 – månadslön och årsinkomst

Hur mycket du får tjäna varje månad utan att betala statlig inkomstskatt varierar beroende på om du fyllt 66 år eller inte.

• Är du under 66 år? Här är vad som gäller:
  • Brytpunkten för pensionärer är 733 200 kronor per år.
  • Det innebär att du kan kombinera pension och jobb med en ganska god årsinkomst utan att staten tar ut extra skatt.
  • Du betalar fortfarande kommunalskatt på hela inkomsten, men slipper statlig skatt så länge du håller dig under brytpunkten.

  Den statliga skatten gäller alltså bara på det som överstiger 733 200 kronor.

  Då blir statlig skatt 20 procent av 16 900, alltså 3 380 kronor. För 2025 är den skiktgräns som bestämmer detta satt till 625 800 kronor i beskattningsbar inkomst. Här är några konkreta sätt att påverka din inkomst och skattesituation:

  • Fördela pensionsuttaget över tid – genom att ta ut pensionen i mindre delar under längre tid kan du hålla årsinkomsten under gränsen.
  • Pausa tjänstepensionen – från 2025 går det att tillfälligt stoppa utbetalningen, vilket kan minska risken att du passerar brytpunkten ett enskilt år.
  • Fortsätt jobba längre – ju längre du jobbar, desto högre grundavdrag och större möjlighet till förstärkt jobbskatteavdrag.
  • Optimera uttag från privat sparande – sprid uttagen så att du slipper höga engångsbelopp som gör att du hamnar över gränsen.
  • Löneväxla – om du fortfarande jobbar kan du löneväxla till tjänstepension, vilket minskar din beskattningsbara inkomst.

  Punkter att hålla koll på under 2025

  För att göra det enkelt att förstå hur brytpunkten fungerar i praktiken har vi sammanfattat några av de viktigaste siffrorna här:

  • Skiktgränsen 2025: 625 800 kr (beskattningsbar inkomst)
  • Brytpunkt under 66 år: 643 100 kr i årsinkomst (cirka 53 600 kr/månad)
  • Brytpunkt från 66 år: 733 200 kr i årsinkomst (cirka 61 100 kr/månad)
  • Statlig skatt: 20 % på belopp över brytpunkten
  • Kommunalskatt: Cirka 30 % på hela inkomsten (oberoende av brytpunkten)

  Vad händer om du går över gränsen?

  Det är inte hela världen om du råkar gå över brytpunkten.

  Gränsen, alltså brytpunkten, för när du börjar betala statlig skatt är nämligen olika beroende på om du är under eller över 66 år. Skatten varierar beroende på flera faktorer som påverkar din slutliga skattesats:

  • Din ålder (särskilda regler från 67 år)
  • Total inkomst (pension och eventuell arbetsinkomst)
  • Kommunal skattesats (varierar mellan 29-35%)
  • Pensionstyp (allmän pension, tjänstepension, privat pension)

  Det mest positiva med förändringarna 2025 är det förstärkta grundavdraget och utökade jobbskatteavdraget för personer från 67 års ålder, vilket Pensionsmyndigheten bekräftar ger märkbart lägre skatt.

  Olika skattesatser baserat på ålder och inkomst

  Månadspension	Ålder	Ungefärlig skatt	Nettopension
  15 000 kr	Under 67	24-26%	11 100-11 400 kr
  15 000 kr	67+	14-18%	12 300-12 900 kr
  25 000 kr	67+	20-25%	18 750-20 000 kr

  OBS: Exakta skattesatser beror på din kommun.

  Detta påverkar den maximala pensionsgrundande inkomsten, som under 2025 blir 650 004 kr per år, motsvarande 54 167 kr per månad. Det enkla svaret är att det beror på din ålder – och om du fortfarande jobbar eller är pensionär. Prisbasbeloppet för nästa år (2026) fastställdes till 59 200 kr. Du får mer marginal innan den högre skatten slår in.

  Tips för dig nära brytpunkten

  Om du ligger nära gränsen för att behöva betala statlig inkomstskatt kan det vara klokt att se över din inkomststruktur.

  Med nya skattelättnader och ett förstärkt grundavdrag blir beskattningen mer fördelaktig för landets pensionärer. Från och med 2025 är 150 000 kr skattefritt, med en planerad höjning till 300 000 kr 2026.

  Skiktgräns statlig skatt och Jobbskatteavdrag

  Regeringen har beslutat att höja skiktgränsen för statlig inkomstskatt till 625 800 kr (52 150 kr/månad) för 2025, jämfört med 598 500 kronor (49 875 kr/månad) för 2024.

  Nästa år kan du ha en månadslön upp till ca 55 000 kr (53 600 kr år 2025) utan att drabbas av 20 procent i extra statlig skatt.

  På grund av höjningen blir det en “skattelindring” på ca 280 kr per månad.

  Olika belopp år 2026

  • Prisbasbelopp 59 200 kr (58 800 kr år 2025)
  • Skiktgräns för statlig skatt 643 000 kr (625 800 kr år 2025)
  • Brytpunkt för statlig skatt 660 400 kr (643 100 kr år 2025)
  • Högsta månadslön utan statlig skatt ca 55 000 kr (53 600 kr år 2025)