Beräkna bilförmån del av månad
Hem / Ekonomi & Finanser / Beräkna bilförmån del av månad
Jämfört med att äga en bil privat slipper du kostnader för inköp, värdeminskning, service, reparationer och försäkring.
För personer som kör mycket i tjänsten kan förmånsbil vara särskilt fördelaktigt, eftersom förmånsvärdet kan reduceras. Som förmånstagare betalar du för drivmedel vid privat körning. Vid ett bensinpris på 18 kr per liter och en förbrukning på 0,7 liter per mil, blir förmånsvärdet 120% x 18 x 0,7 = 15,12 kr per privat mil.
Arbetsgivaren ska dock beräkna arbetsgivaravgifter på den verkliga utgiften (inklusive moms) för bensinen för den privata körningen.
För miljöbilar som blev skattepliktiga enligt vägtrafikskattelgen före 1 juli 2022 gäller att förmånsvärdet får sättas ned till förmånsvärdet för en jämförbar traditionell bil. Förmånsvärdet justeras med 1/9 per hel kalendermånad som man inte har kunnat använda bilen utöver de tre första hela kalendermånaderna (maximalt 9 månader per kalenderår).
Avräkningsordning
Om förmånsvärdet ska sättas ned eller justeras ska det göras i följande ordning:
- Nedsättning för miljöbil
- Justering pga särskilda skäl
- Nedsättning vid omfattande tjänstekörning
- Nedsättning vid bilförmån bara en del av året
- Nedsättning för lämnad ersättning (t ex nettolöneavdrag)
SKV A 2022:10, SKV A 2021:39
.
Saknas baksätet kan det dock i kombination med andra omständigheter ge en ännu lägre värdering ned till som lägst 40% av ett prisbasbelopp.Justering för personbil som är ett arbetsredskap
Den anställde kan få förmånsvärdet justerat nedåt om det går att visa att arbetsuppgifterna förutsätter en viss typ av bil med en viss typ av utrustning.
Skatteverket rekommenderar att förmånsvärdet justeras till högst 75% av fullt förmånsvärde om personbilen är ett arbetsredskap.
Justering för taxibilar
För bilar som används i taxiverksamhet finns en justeringsregel som innebär att förmånsvärdet kan justeras (utöver nedsättningen) om bilen körs mer än 6 000 mil i tjänsten under kalenderåret, och den privata nyttan är begränsad.
Vid särskilda omständigheter kan ytterligare justeringar medges.
Vår kalkylator använder aktuella tabeller från Skatteverket för att ge dig en exakt uträkning av förmånsvärdet och dess påverkan på din nettolön.
Vilka kostnader ingår i en förmånsbil?
I en förmånsbil ingår vanligtvis kostnader som leasing, försäkring, service, och skatt. Med sedvanlig rabatt menas vanligen 5–10% om rabatten erbjuds regelmässigt.
Detta gäller oavsett om företaget får lyfta momsen eller inte.
Det har ingen betydelse om extrautrustningen ingår i priset för bilen eller om den anskaffas separat. En anledning till att den privata nyttan begränsas är när bilen körs heltid av förmånshavaren under veckorna och av annan personal under helgerna. Även miljöbilar kan ha lägre förmånsvärde, vilket gör dem mer ekonomiskt attraktiva.
Det är viktigt att jämföra den totala kostnaden för förmånsbilen med vad det skulle kosta att äga en motsvarande bil privat, För många blir förmånsbil ett bekvämt alternativ där man får en fast månadskostnad och slipper oförutsedda utgifter för bilägande.
Bilförmån och förmånsvärde – så räknar du
En skattepliktig bilförmån uppkommer om du för privat bruk nyttjar en bil som du får disponera på grund av anställning eller uppdrag.
Om en tjänstebil används privat räknas den som förmånsbil och beskattas därefter.
Kan jag välja vilken bil som helst som förmånsbil?
Vilka bilar som kan väljas som förmånsbil bestäms av din arbetsgivares policy. Om arbetsgivaren betalar för drivmedel beskattas även detta som en förmån, vilket ökar din totala kostnad.
Kostnadsexempel för olika inkomstnivåer
Här är några exempel på vad en förmånsbil kan kosta per månad vid olika lönenivåer och förmånsvärden:
| Månadslön | Förmånsvärde | Marginalskatt | Månadskostnad |
|———–|————–|—————|—————|
| 30 000 kr | 4 000 kr | 30% | 1 200 kr |
| 40 000 kr | 5 000 kr | 35% | 1 750 kr |
| 50 000 kr | 6 000 kr | 50% | 3 000 kr |
| 60 000 kr | 7 000 kr | 55% | 3 850 kr |
Som tabellen visar ökar kostnaden både med högre förmånsvärde och med högre marginalskatt, vilket gör att samma bil kan kosta olika mycket för personer med olika inkomstnivåer.
Kostnader för arbetsgivaren
För arbetsgivaren är kostnaden för förmånsbilen högre än bara bilens faktiska kostnad.
Vid sådana särskilda omständigheter kan förmånsvärdet enligt Skatteverket justeras ned så att det ligger i intervallet 60% av ordinarie förmånsvärde ned till 40% av ett prisbasbelopp.
Antalet sittplatser för passagerare kan också vägas in i bedömningen. Förmånsbilen ökar alltså företagets kostnad med förmånsvärdet plus arbetsgivaravgiften på detta belopp.
Är förmånsbil ekonomiskt fördelaktigt?
Om förmånsbil är ekonomiskt fördelaktigt beror på din specifika situation.
Arbetsgivaren står för övriga kostnader, och du beskattas för förmånsvärdet som läggs på din lön.
Hur påverkar en förmånsbil min nettolön?
En förmånsbil påverkar din nettolön genom att förmånsvärdet läggs till din beskattningsbara inkomst. I exemplet ovan blir det 1 200 kronor per månad (30% av 4 000 kronor).
Faktorer som påverkar kostnaden
Flera faktorer kan påverka den slutliga månadskostnaden för din förmånsbil:
Marginalskatten har stor betydelse – ju högre marginalskatt du har, desto dyrare blir förmånsbilen.
För 2025 är prisbasbeloppet 58 800 kr och för 2026 är det 59 200 kr. Värdet ska ändå läggas till vid beräkningen av förmånsvärdet.
Har köparen fått rabatt på extrautrustningen i samband med köpet av bilen får värdet för extrautrustningen beräknas med hänsyn till rabatten så länge den inte överstiger sedvanlig rabatt. Kontakta din arbetsgivare för att få information om vilka alternativ som finns tillgängliga.